Geld van je vennootschap naar je privévermogen brengen? Begin er op tijd aan en wees niet té karig met je loon

Als hardwerkende ondernemer pluk je natuurlijk ook graag de vruchten van je inspanningen en wil je graag minstens een deel van je bedrijfswinst vroeg of laat overbrengen naar je privévermogen. Hoe je dat precies doet, en wanneer je dat het beste doet, verschilt van ondernemer tot ondernemer. “Het komt er vooral op aan om je plannen op lange termijn te verzoenen met je behoeften op korte termijn”, legt kmo-adviseur Peter Roose uit. “Bij KBC helpen we je om de ideale menukaart samen te stellen.”

Korte termijn – maandelijkse bezoldiging

Ondernemers moeten ook eten, een huis afbetalen, kinderen naar school sturen … Die maandelijkse behoeften in kaart brengen, is volgens Peter Roose stap één. “Je moet de vraag stellen: ‘Hoeveel geld heb ik elke maand nodig om comfortabel te kunnen leven?’ Om die noden te betalen, ga je jezelf vanuit je vennootschap een maandelijkse bezoldiging toekennen.”

Die bezoldiging valt onder de personenbelasting en is fiscaal dus weinig aantrekkelijk. Veel ondernemers zijn daarom geneigd om hun bezoldiging zo laag mogelijk te houden of zichzelf helemaal niéts te betalen. “Pas daar toch maar mee op”, waarschuwt Peter Roose. “Met een te laag loon straf je niet alleen jezelf – tegenover al dat harde werk mag toch een beetje comfort staan – maar ga je ook fiscaal afgestraft worden. Om aanspraak te kunnen maken op het verlaagde tarief vennootschapsbelasting of om fiscaalvriendelijk aan pensioenopbouw te kunnen doen, moét je bezoldiging vanuit je vennootschap boven een bepaalde grens liggen.”

“In de praktijk stellen we soms vast dat ondernemers die zichzelf een te lage bezoldiging uitkeren, geld opnemen via de opbouw van een rekening-courant. Die manier om zichzelf van voldoende liquiditeiten te voorzien, is ten stelligste af te raden. De interestvergoedingen die de fiscus oplegt, lopen zeer hoog op.”

Middellange termijn – dividenden

Ben je van plan om een huis te kopen? Gaan je kinderen een dure opleiding volgen? Koester je nog meer zakelijke ambities waarvoor je vers geld nodig hebt? Dan heb je waarschijnlijk extra geld nodig uit je vennootschap. “Dividenden vanuit de vennootschap worden in principe tegen 30 procent belast, maar er zijn meer aantrekkelijke alternatieven”, verduidelijkt Peter Roose. “Voor dividenden op aandelen die voldoen aan de VVPRbis-regeling geldt een roerende voorheffing van 15 procent. Ook op een aangelegde liquidatiereserve kun je die belasting beperken tot iets minder dan 15 procent, als je die tussentijds naar je privévermogen brengt.

“Wil je dat verlaagde tarief genieten, dan is het belangrijk dat je op lange termijn denkt. Je eet er nog niet onmiddellijk extra boterhammen van. Zowel voor VVPRbis als voor de liquidatiereserve geldt immers een wachttijd. Je moet dus jaren op voorhand plannen wanneer je jezelf een dividend wilt uitkeren, en welk bedrag je in gedachten hebt.”

Lange termijn – pensioenopbouw

De wettelijke pensioenen zijn zeker voor zelfstandigen geen vetpot. Als ondernemer denk je het best tijdig aan je pensioen. “De Individuele Pensioentoezegging (IPT) is hét middel bij uitstek om vanuit je vennootschap je pensioen te financieren. Maar dan moet je jezelf wel een bezoldiging toekennen die boven een bepaald minimum ligt. En je moet er natuurlijk ook rekening mee houden dat het geld is waar je, zeker als jonge ondernemer, nog héél lang niet aan kunt.”

Tips:

1/ Maak een ‘menukaart’ van je noden op korte, middellange en lange termijn.

2/ Begin op tijd te plannen, houd rekening met de wachttijden voor bepaalde belastingvoordelen.

3/ Een laag of zelfs helemaal géén loon lijkt aantrekkelijk, maar kijk uit voor de addertjes onder het gras.

Stel jezelf de volgende vragen:

1/ Hoeveel geld heb ik elke maand nodig om mijn dagelijkse behoeften te kunnen betalen?

2/ Heb ik de komende jaren grote investeringen gepland?

3/ Welk bedrag wil ik gespaard hebben om van een comfortabele oude dag te genieten?