Beleggen via uw vennootschap?

Private banking associëren we meestal met privébeleggingen, maar er bestaan ook oplossingen voor ondernemingen. Als u een overschot aan liquiditeit in uw vennootschap heeft, kunt u die middelen ook nuttig aan het werk zetten. Ontdek de voordelen van beleggen in een DBI-fonds, een ingrediënt om uw portefeuille mee op smaak te brengen.

Jo Hendrix, Head of Business Development bij ING Private Banking, verduidelijkt waarom ING inzet op DBI-fondsen: ‘Wij zijn een bank voor particulieren, maar ook ondernemers maken een groot deel uit van onze klanten. We vinden het belangrijk om zowel in hun particuliere als in de investeringsbehoeften van hun bedrijf te voorzien. Voor dit soort klanten zoeken wij daarom ook beleggingsoplossingen, zoals beleggen in DBI-fondsen.’

Wat is DBI?

DBI staat voor Definitief Belast Inkomen. Sinds het zomerakkoord van 2017 kunnen dividenden en vermogenswinsten onder bepaalde voorwaarden volledig worden vrijgesteld van vennootschapsbelasting wanneer een onderneming investeert in aandelen van andere ondernemingen.

Een DBI-fonds is een beleggingsfonds dat jaarlijks minimaal 90 % van zijn netto-inkomsten uitkeert in de vorm van dividenden. Een interessante manier om belastingvoordeel te genereren, vertelt Jo Hendrix: ‘Het fonds belegt voornamelijk in aandelen, een aantrekkelijke vorm van beleggen voor een lange beleggingshorizon. Via een belegging in een DBI-fonds kan een onderneming profiteren van belastingvrijstelling op dividenden en vermogenswinsten bij verkoop.’ Drie voorwaarden moeten hierbij absoluut gerespecteerd worden:

• De investering in de onderneming moet minimaal 10 % of een bedrag van 2,5 miljoen euro bedragen.
• De deelname moet voor een periode van minimaal 1 jaar worden aangehouden.
• Het bedrijf waarin wordt geïnvesteerd moet onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting of aan een systeem dat niet meer voordelen biedt.

Maar ook kleinere ondernemingen worden niet over het hoofd gezien, aldus Jo Hendrix: ‘Voor hen is de financiële deelnamevoorwaarde soms lastig te vervullen. Om toch van dit belastingvoordeel te kunnen genieten, kan de onderneming investeren via een zogenaamde DBI-bevek, een bijzondere soort distributiebevek, en genieten van dezelfde voordelen zonder zelf aan deze voorwaarden te moeten voldoen.’

ING’s DBI–oplossing

ING vertrouwt zijn beleggingsbeleid rond aandelen toe aan Goldman Sachs. De fiscale DBI-aspecten zitten bij PWC Legal Belgium. Dit is een mooi voorbeeld van hoe ING Private Banking onafhankelijk op zoek gaat naar de beste partners om aan zijn klanten de crème de la crème van wereldwijde beleggingen te kunnen aanbieden.

Ontdek meer over DBI-fondsen op ing.be